专题二．生产、劳动与经营
生产与经济制度
考点18：分析生产与消费的关系
人们的消费，从根本上说不是由主观愿望决定的，而是由客观的物质生产状况决定的。
1．生产决定消费
主要体现在以下四个方面：
（1）生产决定消费的对象。
消费的对象首先必须生产出来，否则就谈不上消费。
比如，古代即使是皇帝也享受不到电视的乐趣，因为那个时候根本就生产不出电视机。
（2）生产决定消费的方式。
生产的发展，改变了以往的生产方式，也改变了人们生活消费的方式和娱乐的方式。消费方式与当时的社会生产力发展水平密切相关，说到底是由生产决定的。
（3）生产决定消费的质量和水平。
改革开放以来，我国人民的消费无论从实物消费量还是从价值消费量来看，都有了大幅度的提高，根本原因就在于改革开放带来的社会生产力的大发展。
（4）生产为消费创造动力。
新产品的出现，某种产品因为劳动生产率提高，产量迅速增加，价格水平更加走低，会引发人们对这种产品消费的强烈向往。
结论：生产决定消费，消费所需要的一切商品和服务的种类、数量、质量都是由生产创造出来的，没有生产就没有消费。
从一定意义上说，人类的历史就是生产发展的历史。物质资料的生产是人类社会存在与发展的基础。
2．消费对生产具有重要的反作用。
（1）消费是生产的目的。
在生产、分配、交换、消费这四个相互联系的社会再生产的环节中，消费是生产的目的。就整个社会的再生产过程而言，只有生产出来的产品被消费掉了，这种产品的生产过程才算最终完成。
社会主义的生产目的就是满足人民日益增长的物质文化生活的需要。
（2）消费所形成的新的需要，对生产的调整和升级起着导向作用。
如学生熟悉的音乐播放器从便携式的磁带机到电子储存的MP3、MP4的发展。
（3）消费是生产的动力。
一个新的消费热点的出现，往往能带动一个产业甚至几个相关产业的出现和增长。
目前作为消费热点的家用汽车、住房装修、“假日经济”就是比较典型的事例。
（4）消费为生产创造出新的劳动力，能提高劳动力的质量，提高劳动者的生产积极性。
[归纳与强调]
生产与消费的辩证关系：生产决定消费，消费对生产起重要的反作用。
3．社会再生产的四个环节及其相互关系：
社会再生产的含义：生产过程的重复与更新。
社会再生产过程包括生产、分配、交换、消费四个相互联系的环节。其中，直接生产过程是起决定作用的环节；分配和交换是联结生产与消费的桥梁和纽带，对生产和消费有着重要的影响；消费是物质资料生产总过程的最终目的和动力。
考点19：理解大力发展生产力的意义
1．原因：
（1）物质资料的生产是人类社会存在和发展的基础，生产力是人类社会存在和发展的最终决定力量。
（2）我国正处在社会主义初级阶段，人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产力之间的矛盾是社会的主要矛盾。
（3）大力发展社会生产力是社会主义的本质要求。
意义：（4）只有大力发展生产力，才能为巩固社会主义制度建立雄厚的物质基础；才能摆脱经济文化落后状态，缩小历史遗留下来的与发达国家的差距，赶上以至超过发达国家，充分显示社会主义制度的优越性；才能不断增强综合国力，提高我国的国际地位。
2．如何大力发展生产力
（1）以经济建设为中心，集中力量进行社会主义现代化建设。
（2）提高劳动者素质。（教材图片示例，简要说明）
（3）积极推动科技进步。
（4）通过改革，调整生产关系和上层建筑中不适应生产力发展的某些环节，使中国特色社会主义经济充满生机和活力，以促进生产力的发展。
考点20：了解我国现阶段主要经济成分
改革开放以来，我国的经济成分已经从单一的公有制转变为公有制为主体、多种所有制经济共同发展的良好局面。
1．生产资料公有制
地位：社会主义经济制度的基础，社会主义的根本经济特征。
范围：包括国有经济、集体经济以及混合所有制经济中的国有成分、集体成分。
1）国有经济
含义：全体劳动者共同占有生产资料的公有制形式，它同较高的生产力水平相适应。
形式：国家所有。（即由国家代表全体人民占有生产资料）
地位：国民经济的支柱，掌握着国家的经济命脉。
作用：发展壮大国有经济，对于发挥社会主义制度的优越性，增强我国的经济实力和民族凝聚力，提高我国的国际地位，具有关键作用。
2）集体经济
含义：由部分劳动者共同占有生产资料的一种公有制经济。
范围：是农村经济的主要形式，在城市的工业与服务业中也广泛存在。
地位：社会主义公有制经济的重要组成部分。
作用：体现共同富裕的原则，广泛吸收社会资金、缓解就业压力、增加公共积累和国家税收。发展集体经济，对发挥公有制的主体作用，实现共同富裕具有重大意义。
强调：国有经济与集体经济的区别在于其公有化程度不一样。
3）混合所有制经济
含义：不同所有制经济按照一定原则实行联合生产或经营的经济形式。是社会主义市场经济发展与投资主体多元化的产物。
地位：混合所有制经济中的国有成分与集体成分是公有制经济的重要组成部分。
作用：国家与集体控股的企业具有明显的公有性，有利于增强公有制经济的主体地位。
归纳：公有制经济
方面
国有经济
集体经济
混合所有制经济
含义
全体劳动者共同占有生产资料的公有制形式，它同较高的生产力水平相适应。
由部分劳动者共同占有生产资料的一种公有制经济。
不同所有制经济按照一定原则实行联合生产或经营的经济形式。是社会主义市场经济发展与投资主体多元化的产物。
地位
国民经济的支柱，掌握着国家的经济命脉。在国民经济中起主导作用。
社会主义公有制经济的重要组成部分。是我国农村的主要经济形式。
混合所有制经济中的国有成分与集体成分是公有制经济的重要组成部分。
作用
发展壮大国有经济，对于发挥社会主义制度的优越性，增强我国的经济实力和民族凝聚力，提高我国的国际地位，具有关键作用。
体现共同富裕的原则，广泛吸收社会资金、缓解就业压力、增加公共积累和国家税收。发展集体经济，对发挥公有制的主体作用，实现共同富裕具有重大意义。
国家与集体控股的企业具有明显的公有性，有利于扩大公有资本的支配范围，增强公有制经济的主体地位。
态度
发展、壮大
支持、鼓励、帮助
将得到进一步发展
上课时间：2010年5月20日星期四
2．我国现阶段的非公有制经济
1）个体经济
含义：由劳动者个人或家庭占有生产资料，从事个体劳动和经营。劳动成果直接归劳动者所有和支配。
特点：以手工劳动为主，规模小、投资少、设备简单、经营灵活。
作用：有利于利用分散的资源、发展商品生产、促进商品流通、扩大社会服务、方便人民生活、增加就业。
2）私营经济
含义：以生产资料私有制和雇佣劳动为基础，以取得利润为目的。
特点：规模较大，设备较先进，劳动生产率较高。
作用：可以集中和利用一部分私人资金，为发展生产和满足人民生活需要服务；可以吸收劳动者就业，增加劳动者个人收入与国家税收；有利于提高国家的综合经济实力。
强调：雇佣劳动关系的存在是私营经济与个体经济的主要区别。
3）外资经济
含义：外国投资者和港澳台投资者根据我国法律、法规在我国大陆设立的独资企业以及中外合作企业、中外合资经营企业中的外商投资部分。
特点：规模大，技术水平高，管理方法先进。
作用：有利于引进境外资金和先进技术，学习境外的先进管理经验；有利于扩大就业，扩大出口，增加财政收入。
4）非公有制经济的地位、发展方针及其与公有制经济的关系
地位：各种形式的非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分。
[提示]非公有制经济不是“社会主义经济的组成部分”，而是“社会主义市场经济的组成部分”。
方针政策：毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展。
关系：坚持公有制为主体，促进非公有制经济发展，统一于社会主义现代化建设的进程中，不能把二者对立起来。各种所有制经济完全可以在市场竞争中发挥各自的优势、相互促进、共同发展。
个体经济、私营经济、外资经济比较表
比较
个体经济
私营经济
外资经济
区
别
含
义
由劳动者个人或家庭占有生产资料，从事个体劳动和经营。劳动成果直接归劳动者所有和支配。
以生产资料私有制和雇佣劳动为基础，以取得利润为目的。
外国投资者和港澳台投资者根据我国法律、法规在我国大陆设立的独资企业以及中外合作企业、中外合资经营企业中的外商投资部分。
特
点
以手工劳动为主，规模小、投资少、设备简单、经营灵活。
规模较大，设备较先进，劳动生产率较高。
规模大，技术水平高，管理方法先进。
作
用
有利于利用分散的资源、发展商品生产、促进商品流通、扩大社会服务、方便人民生活、增加就业。
①可以集中和利用一部分私人资金，为发展生产和满足人民生活需要服务；②可以吸收劳动者就业，增加劳动者个人收入与国家税收；③有利于提高国家综合经济实力。
①有利于引进境外资金和先进技术，学习境外的先进管理经验；②有利于扩大就业，扩大出口，增加财政收入。
联系
①是我国社会主义市场经济的重要组成部分。
②在扩大就业、方便人民生活、提高综合经济实力等方面发挥重要作用。
上课时间：2010年5月21日星期五
考点21：理解公有制主体地位的主要体现
1．公有制的主体地位主要体现在两个方面：
第一，公有资产在社会总资产中占优势。
第二，国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用
分析与说明：
公有资产的优势地位是就全国而言的，有的地方、有的产业可以有所差别；
国有经济的主导作用主要体现在控制力上，即体现在控制国民经济发展方向、控制经济运行的整体态势、控制重要稀缺资源的能力上。在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国民经济必须占支配地位。
必须好不动摇地巩固和发展公有制经济。
2．如何增强公有制的主体地位（新版教材新增内容）：
①深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度；
②优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控制力、影响力；
③推进集体经济改革，发展多种形式的集体经济、合作经济。
考点22：理解我国社会主义初级阶段基本经济制度的内容、实行这一制度的原因和意义
1．内容：公有制为主体，多种所有制经济共同发展。
2．原因：
①这一基本经济制度从根本上说，是生产关系一定要适合生产力发展的客观规律的要求。
②这一基本经济制度是由我国现阶段生产力发展不平衡、多层次的状况决定的。
③这一基本经济制度符合社会主义的本质要求。
3．意义：实践证明实行这一基本经济制度有利于促进生产力的发展，有利于增强综合国力，有利于提高人民生活水平。
注意相关的理论界限：
1．社会主义经济制度的基础、主体是公有制，而不是国有经济；
2．非公有制经济并不是“社会主义经济”，而只是“社会主义市场经济的组成部分”。
（分析要点）
3．公有制为主体，多种所有制经济共同发展的基本经济制度，是由我国社会主义初级阶段的国情决定的——
①我国是社会主义国家，经济制度的基础是公有制，必须坚持以公有制为主体。
②我国的社会主义还处在初级阶段，生产力发展不平衡、多层次的状况，要求我们必须发展多种经济成分，以促进生产力的发展。
③社会主义的本质是解放和发展生产力，只有坚持公有制为主体前提下的多种经济共同发展，才能适应生产力发展的现实状况，才能推动和促进社会经济的全面进步。
④这一基本经济制度符合“三个有利于”的标准。
结论：“毫不动摇地巩固和发展公有制经济”，“毫不动摇地鼓励、支持、引导非公有制经济的发展”。（十七大报告精神）
上课时间：2010年5月24日星期一
企业与劳动者
考点23：了解企业的含义
企业是以营利为目的而从事生产经营活动，向社会提供商品或服务的经济组织。
分析与说明：
企业是市场经济活动的主要参加者，但不是唯一的参加者。在市场经济中，参加市场经济活动的个人或组织、营利性或非营利性组织等都是市场主体，企业是主要的市场主体。
营利是企业经营的直接目的，也是企业区别于其他非经济实体的重要标志。企业是经济组织，不同于事业单位或党、政等其他社会团体。
企业向社会提供商品或服务，如果从产业性质看，企业可以是第一、二或第三产业。
根据所有制性质，我国企业可以划分为国有企业、集体企业、私营企业以及混合所有制企业等，各类企业共同构成社会主义市场经济的微观基础。
考点24：了解公司的含义和形式
1．公司的含义：公司是依法设立的，全部资本由股东出资，以营利为目的的企业法人。
分析与说明：
1）在企业组织形式中，公司制是现代企业主要的典型的组织形式。
公司不同于一般企业的特点在于公司是由一定数额的股东组成的。公司制度中的“股东”或“人”，可以是自然人，也可以是法人。
公司是企业法人，是企业中的一部分。
2）公司的成立：成立公司，必须按照法律法规和有关政策的规定，办理一定的登记手续，取得法律上的承认。
公司是自主经营的经济实体。公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。
2．我国法定公司的两种形式：有限责任公司与股份有限公司。
有限责任公司与股份有限公司对比表：
比 较
有限责任公司
股份有限公司
不
同
点
公司的资本
（最主要区别）
公司的资本不必划分为等额股份，股东转让出资必须征得其他股东的同意，出资转让较困难。
公司的资本必须划分为等额股份，并以股票形式表现，上市公司的股票可以自由流通、转让。
发起人数量
由50个以下股东出资设立
应当有2人以上，200以下的发起人
股东对公司承担的责任
股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。
股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
股东表决权
按出资比例行使表决权
一股一票原则
公司财务
不必向全社会公开
上市公司必须向全社会公开
注册资本限制
注册资本最低限额为3万元人民币
注册资本最低限额为500万元人民币
共同点
1．“有限”，股东仅以其认购的股份对公司债务负有限清偿责任。在付出各自的股金后，不再对公司的债务负责。
2．“合股”，由若干人共同集资来建立一个公司，这笔资金被分为股份。持有股份的人叫股东，股东是公司的所有者。
说明要点：
1）有限责任公司中，只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，其最低注册资本为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，这种公司的股东不能证明公司财产独立于自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
2）公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
3）公司组织机构通常有三个部分组成：1）决策机构——股东大会及其选出的董事会。处理公司重大经营管理事宜。2）执行机构——总经理及其助手组成，负责公司的日常经营。3）监督机构——监事会。对董事会和经理的工作进行监督。这些机构之间权责明确、互相制衡，可以有效地提高公司运行的效率和管理的科学性，使公司的发展具有充分的活力。
（见附表）
决策机构
执行机构
监督机构
组成
股东大会及其选出的董事会
总经理及其助手
监事会
职责
处理公司重大经营管理事宜
负责公司的日常经营
对董事会和经理的工作进行监督
意义
这些机构之间权责明确、互相制衡，可以有效地提高公司运行的效率和管理的科学性，使公司的发展具有充分的活力。
公司制企业严密的组织机构和管理结构是其他一般企业所难以做到的，这是现代企业制度的优越性所在，也是国有企业进行公司制改革的重要依据。
4）公司制的优点
公司制具有独立法人地位、有限责任制度和科学管理结构等优点。非公司制的我国国有企业，通过规范的公司制改革，焕发了活力，增强了竞争力，更好地发挥了在国民经济中的主导作用。
3．我国除了公司之外，还存在大量的个人独资企业和合伙企业。
个人独资企业，指由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
合伙企业，指由各合伙人订立合伙协议，共同出资，合伙经营，共享收益，共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业不具有法人资格，但可以独立进行民事活动，它承担无限责任。（由合伙人共同承担）
上课时间：2010年5月25日星期二
考点25：理解公司经营成功的主要因素
公司经营的直接目的：公司以利润为直接目的。
只有保持一定的营利能力，公司才能发展技术、更新设备、扩大规模，增强企业的市场竞争力，为社会创造更多的财富。
一个公司能否经营成功，取决于很多因素。
1．公司要制定正确的经营战略。
一个企业，只有战略定位准确，才能顺应时代发展的潮流，抓住机遇，加快发展，为企业插上腾飞的翅膀。反之，一个企业在战略上定位不准，就会遭受挫折，甚至导致破产。
2．公司要依靠技术进步、科学管理等手段，形成自己的竞争优势。
思考与提示：运用所学价值规律内容分析科技进步、科学管理对企业的意义。
（提示）商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间决定，个别劳动时间低于社会必要劳动时间在竞争中处于有利地位。要降低商品生产的个别劳动时间必须努力提高企业的劳动生产率，依靠科技进步更新设备、加强管理，才能节约成本、降低消耗，缩短商品生产的个别劳动时间，在竞争中取得优势地位。
3．公司要诚信经营，树立良好的信誉和企业形象。
企业信誉和企业形象作为一种无形资产是企业所特有的，是经过长期的努力形成的。它渗透在企业经营和管理的每一个环节，并随企业的发展不断延续和更新，最终通过产品和服务在市场上形成本企业的竞争优势。
企业要开展正当竞争，主要依靠提高质量、改进技术、降低成本、创立名牌等取得胜利；
反对和抵制假冒伪劣、商业欺诈等不正当竞争行为。
4．企业的兼并、企业破产和企业联合
企业兼并、破产与联合比较表：
企业兼并
企业破产
企业联合
含义
经济效益好的优势企业，吞并那些长期亏损甚至资不抵债的劣势企业的经济现象。
对长期亏损、资不抵债而又扭亏无望的企业，按法定程度实施破产清算的经济现象。
企业之间为增强市场竞争力、获取更大经济效益，而实行的合营或合并。一些大企业间的联合通常叫做“强强联合”。
意义
①可以扩大优势企业的规模，增强优势企业的实力。②实行以优带劣的调整，把劣势转化为优势。
③提高整个社会的资源利用率，有益于促进国家经济的发展。
①有利于强化企业的风险意识，促使企业在破产的压力下改善经营管理，提高企业竞争力。
②通过企业破产，及时淘汰落后的企业，有利于社会资源的合理配置和产业结构的合理调整。
①可以实现优势互补、优化资源配置、降低生产成本、提高劳动生产率、促进先进技术的研究与开发。
②提高竞争力，扩大市场占有率、获取更大的利润。
联系
经营的目的是获取利润，兼并的核心是竞争。兼并、破产与“强强联合”都是为了提高自身的竞争力，获取更大利益。
企业的兼并、破产与联合是市场经济条件下价值规律发生作用的必然结果，要鼓励兼并、规范破产、加强联合，以实现资源的优化配置。
考点26：了解劳动和就业的意义
1．劳动的意义
（1）劳动的含义：劳动是劳动者的脑力与体力的支出，是物质财富与精神财富的创造活动。
说明与提示：
商品的价值是凝结在商品中的无差别的人类劳动。这里，无差别的人类劳动就是在劳动力耗费意义上的劳动。劳动是脑力与体力——劳动力的支出，劳动形成价值。这是马克思主义经济学原理劳动价值论的重要观点。
劳动是劳动者、生产工具、劳动对象这三个基本要素共同作用的结果。其中，劳动者是生产过程的主体，在生产力发展中起主导作用。
（2）劳动的意义：劳动创造价值，劳动创造物质产品与精神产品，劳动是人类文明进步与发展的源泉。物质资料的生产是人类社会存在和发展的基础。
（3）光荣属于劳动者
1）劳动与社会主义荣辱观。在我们社会主义国家中，要以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻，形成热爱劳动、勤奋劳动、尊重劳动、保护劳动的优良风尚和劳动光荣、知识崇高、人才宝贵、创造伟大的时代新风。
2）在我们社会主义国家中，劳动者分工不同，地位平等，都为祖国的建设作出了贡献，都应该受到承认和尊重。
2．就业的意义 就业是民生之本，对整个社会生产和发展具有重要意义。
1）就业使得劳动力与生产资料相结合，生产出社会需要的物质财富与精神财富。
2）劳动者通过就业取得报酬，从而获得生活来源，使社会劳动力能够不断再生产。
3）劳动者的就业，有利于其实现自身价值，丰富精神生活，提高人的境界，从而促进人的全面发展。
提示：注意就业对于劳动者本身的意义。
上课时间：2010年5月26日星期三
考点27：树立正确的就业观
解决就业问题的途径和方法
（1）根本途径：大力发展经济，促进生产力发展，增加对劳动者的需求，增加就业岗位。
（2）党和政府要从人民群众的根本利益出发，把扩大就业放在经济社会发展的突出位置，实施积极的就业政策，努力改善劳动就业和自主创业的环境。
（3）劳动者要树立正确的就业观念：
①树立自主择业观。
根据个人的兴趣、专长和条件，自主选择职业。这有利于发挥每个人的聪明才智，调动每个人的积极性、创造性。
②树立竞争就业观。
通过劳动力市场竞争实现自主择业。市场竞争优胜劣汰的原则，要求劳动者必须与时俱进，努力提高自身素质，改变观念，积极主动地适应劳动力市场的需要。
③树立职业平等观。
各种正当职业的劳动者，都是创造社会财富所必需的，没有贵贱之别。“三百六十行，行行出状元”，不管从事什么工作，只要脚踏实地、兢兢业业，都能有所作为。
④树立多种方式就业观。
市场经济和信息技术的发展导致就业形式多样化。诸如自由职业、弹性工作、临时工、家政服务等方式不断增加，还可以通过新闻媒体、网上人才市场、招聘会等选择职业，实现就业。
（4）必须树立起自主创业的观念，大力弘扬创业精神。
考点28：懂得依法维护劳动者权益
1．劳动者权利的内容：
按照我国《劳动法》的规定，劳动者依法享有的权利包括：
平等就业和选择职业的权利；取得劳动报酬的权利；
休息、休假的权利；获得劳动安全卫生保护的权利；
接受职业培训的权利；享受社会保险与福利的权利；
提请劳动争议处理的权利；法律规定的其他劳动权利。
2．为什么要依法维护劳动者权利？
实现和维护劳动者权益，是社会主义制度的本质要求。
劳动者权利是保障劳动者主人翁地位的前提，是充分调动和发挥劳动者积极性、创造性的保证。
3．怎样切实维护劳动者权利
◆党和政府——
实施积极的就业政策，多渠道扩大就业；
规范和协调劳动关系，依法维护劳动者权益；
切实贯彻落实劳动合同制度等法律法规。
◆劳动者自己——
自觉履行劳动者义务，这是获得权利、维护权益的前提和基础。
依法签订劳动合同，这是维护自身合法权益的重要依据。
当权益受到侵害时，可以通过投诉、协商、申请调解、申请仲裁、向法院起诉等合法途径加以维护，而不能采取非法手段施加报复。
增强权利意识和法律意识，自觉维护自身合法权益。
分析与说明：
权利与义务作为法律关系是同时产生，相对应而存在的。权利的实现要求义务的履行，义务的履行要求权利的实现。没有无权利的义务，也没有无义务的权利。公民既是权利的主体，也是义务的主体。权利与义务相辅相成、密不可分。
劳动合同是劳动者与用人单位之间发生劳动关系并确立双方权利和义务的协议。
订立劳动合同应遵循平等自愿、协商一致和不得违反法律、行政法规的原则。违反这些原则而订立的劳动合同均为无效合同。
投资理财的选择
上课时间：2010年5月27日星期四
考点29：了解储蓄存款的含义、存款利息的含义与计算方法
1．储蓄存款的含义：
储蓄存款是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。
说明与分析：
（1）居民把归由自己支配的货币财富的使用权在一段时间中转让给银行或其他储蓄机构，并由此而取得相应的利息收入。
（2）我国的主要储蓄机构：各商业银行
（3）储蓄存款的目的：人们参加储蓄的目的各不相同：有的是为孩子上学做准备，有的是为了购房、买车，有的是为了养老，还有的是为了资金安全。取得利息可以看作是储蓄的直接目的。
2．存款利息
存款利息的含义：存款利息是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。
存款利息取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。
存款利息的计算公式：存款利息＝本金×利息率×存款期限
强调：居民储蓄是货币使用权的暂时转让，而利息是转让货币使用权取得的报酬。
在我国，存款利息收入要按规定的税率向国家缴税。
附表：活期储蓄与定期储蓄的基本投资特征
活期储蓄
定期储蓄
流动性
强
较差
收益水平
较低
高于活期储蓄，但一般低于债券和股票
风险程度
以银行信用做担保，较安全，风险较低。但也存在通货膨胀下存款贬值的风险。
以银行信用做担保，较安全，风险较低。但也存在通货膨胀下存款贬值及提前支取而损失利息的风险。
本段知识归纳（表）
类别
内 容
含义
个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。
机构
各商业银行
收益
存款利息
影响因素
本金、存期和利息率水平
计算公式
存款利息＝本金×利息率×存款期限
利息税
利息按规定税率向国家缴税
利率
利息率的简称，是一定期限内利息与本金的比率。
利润来源
贷款利息减去存款利息再减去银行经营费用。
分类
活期储蓄
主要特点
存期不限，随时存取，存款余额及次数不受限制
优点
流动性强，灵活方便
定期储蓄
主要特点
约定期限，不到期一般不得提前支取，存期与利率成正比
优点
收益高于活期储蓄，比较安全，风险较低
考点30：了解我国商业银行及其主要业务
1．商业银行的含义
商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。
理解与说明：
（1）商业银行与其他银行机构相比，最主要的区别在于它能够创造存款货币，在我国银行体系中，除了商业银行外，还有中央银行、政策性银行。当然也不要以为，除了所谓中央银行与政策性银行之外都是商业银行。
（2）我国的商业银行以国家控股银行为主体，是我国金融体系中最重要的组成部分。
2．商业银行的主要业务
（1）存款业务——商业银行的基础业务
含义：存款业务是商业银行以一定的利率和期限，向社会吸收资金，并且按规定还本付息的业务。
重要性：
存款业务是商业银行的基础业务，无此业务，商业银行就没有足够的资金和基础开展其他业务。没有存款就没有商业银行。
注意：储蓄存款业务只是存款业务中的一种。
存款的本质是银行对存款客户的负债。存款人向银行存入一笔资金，在银行与存款人之间就建立了债务关系。存款人以信用的方式向银行提供了一笔资金，成为债权人；银行则以信用的方式获得了一笔资金，成为债务人。当存款到期或储户提前支取时，银行须向存款人还本付息。
银行存款有两个主要的一是企事业单位的存款。我国实行现金管理制度，各企业、事业单位都在银行开立账户，将本单位闲置待用的资金存入银行，这是银行吸收存款的重要来源。二是城乡居民的储蓄存款，银行在我国城乡广设储蓄网点，以吸收城乡居民的存款。
（2）贷款业务——商业银行的主体业务
含义：贷款是指商业银行以一定的利率和期限向借款人提供货币资金，并要求偿还本金和利息的行为。
重要性：贷款是我国商业银行的主体业务，也是商业银行营利的主要来源。
说明要点：
从贷款对象看，贷款主要有工商业贷款与消费贷款。
贷款时，银行要评估借款人的信用状况，根据评估的结果决定是否发放贷款。
商业银行的存贷款利率之间有差额，贷款利率高于存款利率。
贷款利息和存款利息的差额扣除有关费用就构成了银行利润的来源。贷款利息收入并非银行利润的唯一来源，包括结算业务在内的银行中间业务收费也是商业银行利润的来源，而且在商业银行利润构成中所占比重越来越大。
贷款原则：真实性、谨慎性、安全性、效益性。
（3）结算业务
结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。银行对此收取一定的服务费用。
结算业务也是商业银行的主要业务之一。
强调：以上存款、贷款、结算称之为商业银行的“三大基本业务”。
商业银行除了以上三大业务外，还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等服务。
考点31：比较储蓄、债券、股票、商业保险几种投资理财方式的异同，分析不同的投资行为。
1．高风险、高收益同在——股票
（1）股票的含义及股东的基本权利
含义：股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。
股东的基本权利：股票代表其持有者（即股东）对股份公司的所有权。这种所有权是一种综合权利，包括参加股东大会、投票表决、参与公司重大决策、收取股息或分享红利等。
强调： 股票是企业所有权凭证。
（2）股票投资的风险性
1）在参股投资取得股票后，股东不能要求公司返还出资。
2）股票投资收入不确定。
一是股息、红利收入。即股票持有人作为股东享有的定期从股份公司取得的利润分配收入。它来源于企业利润。公司只有盈利才能分配股息。如果公司破产倒闭，股东不但不能获得收入，反而要赔本。这是购买股票的一种风险。
二是股票买卖差价。股票价格受到诸多因素的影响，如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理等，具有很大的波动性与不确定性。
强调：股票投资有可能收益，也有可能赔本，是一种高风险的投资方式。
（3）股票市场在经济生活中的作用
（对个人）——增加投资渠道；（对企业）——增加筹资渠道；
（对社会）——搞活资金融通，提高资金使用效率，筹措建设资金，促进企业改革和发展。
2．稳健的投资——债券
（1）债券的含义：债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务凭证。承诺在一定时期支付利息，并到期偿还本金。
强调：债券是一种债务凭证。
股票与债券的异同：
功能
性质
偿还方式
收益情况
股票
为企业筹集资金
所有权凭证
购买股票的资金不能退还，可以转让
可能取得股息和红利，以及买、卖股票的差价。高收益与高风险并存
债券
为企业或国家筹集资金
债权债务关系凭证
有明确的偿还期限，必须到期还本付息，一般也可以转让。
定期收取利息，安全性比较大，但预期收益比股票低。
相同点
都是有价证券，都是筹集资金的手段，都是能获得一定收益的金融资产。
（2）债券的主要类型
目前在我国，根据发行者不同，债券主要分为国债、金融债券和企业债券。
1）国债
含义：中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债务凭证。
中央政府发行国债的目的，往往是弥补国家财政赤字，或者为一些耗资巨大的建设项目、某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。
基本投资特征：
国债以中央政府的信誉担保、以税收作为还本付息的保证。因此，风险小；
国债利率较其他债券低，但一般高于相同期限的银行储蓄存款利率。
2）金融债券
含义：由银行和非银行金融机构发行的债券。
基本投资特征：
与企业债券相比，违约风险较小；
利率通常低于一般企业债券，但高于风险更小的国债和银行储蓄存款利率。
3）企业债券
含义：企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的债券。
基本投资特征：
企业以其自身的经营利润为还本付息的保证，风险较大；
利率通常高于国债和金融债券。
我国的债券中，有的可以上市交易，从而使相关债券具有较好的流通性。
几种债券的比较表：
区别
国债
金融债券
企业债券
发行主体
中央政府
金融机构
企业
风险情况
较小
比国债大，比企业债券小
较大
收益情况
（利率）
比同期银行储蓄存款利率略高，低于其他债券。
高于国债，低于企业债券。
通常高于国债和金融债券。
流动性
一般强于金融与企业债券
一般强于企业债券
一般比国债、金融债券弱
[注]流通性与流动性的意义不同。流通性是指资产能否在市场上交易转让；流动性是指资产能否迅速转化为现金的能力。转化能力强说明其流动性好。当然，现金不需要转化，因而其流动性最好。资产的流通性与流动性未必一致，如活期储蓄存款流动性好，但不能像股票、债券那样在市场上流通。
3．规避风险的途径——保险
（1）商业保险的基本含义：
商业保险，指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时，承担给付保险金责任的行为。
说明与分析：
商业保险与社会保险相对，是保险的重要门类。
在我国，只有依法设立的保险公司才能经营保险业务，其他单位和个人不得经营保险业务。
现实生活中，我们面临着各种各样的风险，如果发生意外，就可能会给我们带来重大损失，给社会带来沉重的负担。
购买保险，投保人把风险转移给保险人，使自己承担的风险下降。这体现了保险的保障功能，也显示出保险“人人为我，我为人人”的互助特征。购买保险是现代社会人们规避风险的有效措施。
从某种意义上看，在没有保险事故发生时，投保人的投保没有回报，但当发生保险事故时，保险人的赔偿就是投保人投资的回报。
（2）商业保险业务的基本类型及新发展
我国商业保险分为人身保险与财产保险两大基本类型：
类型
对象
种类
人身保险
人的寿命和身体
健康险、意外伤害险、人寿险
财产保险
财产及有关利益
如汽车保险、运输保险等
相关知识说明：
订立商业保险合同的原则
商业保险与社会保险不同，它建立在商业原则的基础上，是参与者个人意志的体现。
订立商业保险合同的原则是：公平互利，协商一致，自愿订立。
附表：社会保险与商业保险的主要区别
不
同
点
社会保险
商业保险
承办主体
政府
保险公司
性质
解决大多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目
建立在商业原则基础上，是参与者个人意志的体现
保障水平
只保障基本生活水平
保障项目广泛，给付标准相对较高
费用
大多数由个人、企业、政府共同承担或政府负担
完全由个人承担
保险依据
不以被保险人的需要为依据，由国家有关部门统一规定
被保险人的需要
保障范围
多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目，主要包括养老保险、医疗保险、失业保险
保障范围广泛，一般可分为财产保险与人身保险两大类
保险对象
以法定的社会成员为对象
全体公民都可以在公平互利、协商一致、自愿订立的原则上参加
相同点
都是一种投资行为，都是减少风险、保障生活、安定社会的有效方式。
4．储蓄、债券、股票、保险四种投资方式的比较（表）
比较
储蓄
债券
股票
保险
区
别
性质
储蓄
债券、限期偿还
入股凭证
风险保障
受益
方式
存款利息
定期收取利息
取得股息和红利，经营好坏决定股票效益
按保险条款从保险公司获得相应经济补偿
偿还
方式
按活、定期存款方式获得本金和利息
有明确的付息期，到期必须偿还本金
股金不能退，只能出卖股票
保险事故发生后，投保人可获得赔偿或保险金
投资
效益
利率较低，收益稳定
收益较高
收益高
有回报率，时间长
风险
安全性大
政府债券安全性大，公司债券安全性小
风险大
风险小
共同点
都是能获得一定收益的投资方式
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